Информация о соблюдении требований FATCA и CRS

Главная

О банке

Комплаенс

Информация о соблюдении требований FATCA и CRS

FATCA

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – это Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США. К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:

граждане США;
американские компании;
налоговые резиденты США.

Для исполнения основной цели закона FATCA – контроль за финансовыми счетами американских налогоплательщиков – все финансовые институты должны:

осуществлять идентификацию своих клиентов как американских, так не относящихся к США юридических и физических лиц;
предоставлять в Налоговую службу США информацию об инвестициях и доходах американских налоговых резидентов и сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации, а также о лицах, не участвующих в применении требований FATCA.

Положения FATCA требуют от финансовых институтов заключения договора с Налоговой службой США путём регистрации на портале Налоговой службы США (IRS).

ПАО Банк «Кузнецкий» осуществил регистрацию в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating financial institution not covered by an IGA). Индивидуальный идентификационный номер: PM1NIG.99999.SL.643

CRS

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) направлен на предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций и обеспечения прозрачности информации.

12 мая 2016 года ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией и подтвердила намерение начать в 2018 году обмен информацией за 2017 год.

В настоящее время Налоговый кодекс Российской Федерации дополнен положениями (Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ), согласно которым российские организации финансового рынка обязаны идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), и представлять данные о таких клиентах и их счетах в ФНС России, а клиенты, в свою очередь, обязаны предоставлять данную информацию по запросу финансовой организации.

Порядок определения налогового резидентства

ПАО Банк «Кузнецкий» не оказывает своим клиентам консультационные услуги по вопросам определения налогового резидентства согласно требованиям FATCA и CRS. По данному вопросу можно обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с информацией по налоговому резидентству для разных стран на портале Организации экономического сотрудничества и развития по адресу www.oecd.org.

В целях подтверждения Вашего налогового резидентства сотрудник ПАО Банк «Кузнецкий» может задать уточняющие вопросы, а также попросить заполнить Анкету (формы самосертификации).

Дополнительная информация

Анкета (форма самосертификации) физического лица в целях FATCA/CRS

Анкета (форма самосертификации) юридического лица в целях FATCA /CRS

Критерии отнесения Клиентов к категории иностранных налогоплательщиков

Информация о соблюдении требований FATCA и CRS

FATCA

CRS

Порядок определения налогового резидентства

Дополнительная информация

Отправить заявку

Форма заявки на РКО

Форма заявки на обслуживание

Откликнуться на вакансию

Сообщение успешно отправлено